IRP 세액공제 한도 정리, 연말정산 전에 꼭 알아야 할 핵심 정보

 

IRP 세액공제 한도는 연말정산 절세 전략에서 가장 중요한 요소 중 하나입니다. 특히 근로소득자와 자영업자 모두에게 적용되는 대표적인 세액공제 상품이기 때문에, 한도를 정확히 이해하느냐에 따라 환급액 차이가 크게 발생할 수 있습니다. 이 글에서는 IRP 세액공제 한도를 중심으로 공제 기준, 연금저축과의 관계, 소득 구간별 절세 효과를 체계적으로 정리합니다.

 

IRP 세액공제란 무엇인가

IRP(개인형 퇴직연금)는 노후 대비를 목적으로 한 개인 연금 계좌로, 납입 금액에 대해 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 세액공제는 과세표준을 줄이는 소득공제와 달리 산출세액 자체를 직접 줄여주는 구조이기 때문에 체감 절세 효과가 큽니다.

IRP 세액공제는 연말정산 시 국세청 기준에 따라 적용됩니다.

 

IRP 세액공제 한도 핵심 요약

IRP는 단독으로도 세액공제가 가능하지만, 연금저축과 합산 한도를 공유합니다.

IRP 세액공제 한도 정리 표

구분	세액공제 한도
IRP 단독 납입	최대 900만 원
연금저축 + IRP 합산	최대 900만 원
연금저축 단독	최대 600만 원

즉, 연금저축에 600만 원을 납입했다면 IRP는 추가로 300만 원까지만 세액공제가 가능합니다.

 

소득 구간별 IRP 세액공제율

IRP 세액공제율은 개인의 총 급여 또는 종합소득 금액에 따라 달라집니다.

세액공제율 기준

소득 기준	세액공제율
총급여 5,500만 원 이하	16.5%
총급여 5,500만 원 초과	13.2%

실제 절세 금액 예시

납입 금액	공제율	환급 예상액
900만 원	16.5%	약 148만 원
900만 원	13.2%	약 118만 원

 

IRP 세액공제와 연금저축 비교

구분	IRP	연금저축
세액공제 한도	최대 900만 원	최대 600만 원
중도 인출	제한적	상대적으로 자유
운용 상품	예금·펀드·ETF	펀드 중심
퇴직금 수령	가능	불가능

절세 관점에서는 IRP 한도가 더 크기 때문에 고소득자일수록 활용 가치가 높습니다.

 

IRP 세액공제 활용 전략

1. 연금저축 한도 먼저 채우기

유연성이 높은 연금저축을 600만 원까지 우선 활용한 뒤 IRP를 활용하는 방식이 일반적입니다.

2. 소득이 높은 해에 집중 납입

세액공제율은 고정이지만, 고소득 구간에서는 절대 환급액 차이가 큽니다.

3. 퇴직금 수령 계좌로 IRP 활용

퇴직금을 IRP로 수령하면 퇴직소득세 이연 효과까지 함께 누릴 수 있습니다.

 

IRP 세액공제 관련 주의사항

• 세액공제 받은 금액은 연금 수령 시 과세 대상
• 55세 이전 중도 해지 시 기타 소득세 부과
• 연금 수령 조건 미충족 시 불이익 발생 가능

단기 자금이 아닌 장기 노후 자금으로 접근해야 합니다.

 

IRP 세액공제 한도 관련 자주 묻는 질문

Q. IRP를 여러 개 만들어도 한도는 늘어나나요?
아닙니다. 계좌 수와 관계없이 개인 기준 한도는 동일합니다.

 

Q. 프리랜서도 IRP 세액공제가 가능한가요?
가능합니다. 종합소득 신고 시 동일하게 적용됩니다.

 

Q. 연말에 한 번에 납입해도 되나요?
가능합니다. 납입 시점이 아닌 연간 납입 총액 기준으로 공제됩니다.

 

---

 

IRP 세액공제 한도는 단순한 숫자가 아니라 연말정산 전략의 핵심 변수입니다.
연금저축과의 합산 구조, 소득 구간별 공제율, 중도 해지 제한까지 종합적으로 이해해야 진정한 절세 효과를 얻을 수 있습니다. 연말이 다가오기 전에 자신의 소득 구조에 맞춰 IRP 세액공제 한도를 적극적으로 활용해 보시기 바랍니다.

 

 

 

 

 

TDF란? 은퇴 준비에 꼭 알아야 할 타깃데이트펀드